最後更新時間 2023 – 6 – 20 by Emily
很多新手在投資美股時，會想到美股是不是要繳稅？這篇文章就來跟你說，投資美股所繳的稅到底有多少，值不值得投資。
美股繳稅大揭秘！讓我們繼續看下去
內容目錄
投資美股要繳哪些稅？
1. 資本利得稅、股息税
美股繳稅的項目涉及到你是不是美國稅務居民，什麼是美國稅務居民？那就是你是不是美國公民和持有綠卡的人，如果你是美國稅務居民，在買賣股票過程中，那你就必須要繳股價價差的10~27%的稅，可以說是非常的高！
但是，如果你具有台灣的稅務身份(沒有綠卡、不是美國公民)，在美股交易作賺的價差，就是不用繳稅的，所以身為台灣人，投資美股真的是有優勢的！
不過不管你是美國人還是台灣人，有一個税是大家都要繳的，那就是股息的税。
美股再發股息的時候，發放之前就會先預扣30%的股息税，等到帳戶拿到錢是已經扣完稅的金額了。
2. 海外收入所得稅
如果你具有台灣稅務身份，如果海外收入所得稅高於100萬，你才需要再開始擔心這一部份，其餘的時間你就放證卷戶，持續投資。
海外所得就是非國內獲利的所得，都是屬於海外所得，在投資美股部分，像是：買賣美股的價差、股息、透過複委託投資的價差獲利，就是所外的海外所得收入。
如果你的海外所得超過100萬，就會需要申報，不過不代表要繳稅，基本上有670萬的免稅額，所以意思就是所得境內、海外加起來在670萬以內，都是免稅的！
細節可以仔細參考國稅局的海外所得專區。
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投資美股中間的交易成本有哪些？
而投資美股的交易成本又要取決與你是開美國卷商，還是在台灣用複委託的方式投資，兩者的交易成本不太一樣。
台灣卷商複委託
複委託的意思就是我們把錢交給國內卷商，委託國內的卷商做股票的買賣，所以只要在開通台灣卷商帳戶就可以做投資了。
在台灣卷商複委託投資美股的成本會有手續費，也會有最低手續費，也就是投資的金額會有低消，如果投資金額沒有達到，還是要收取最低手續費。
大於這個低消的投資金額，會依據卷商所提供的%比例來作為手續費，通常都會在0.15%~1%之間，看各家銀行的公佈的比例。
透過複委託投資美股，一樣會有30%的股息税喔！
美國卷商
現在其實很多美國卷商都沒有在收手續費了，也沒有最低消費額，想下單的時候就下單，不用擔心有最低消費額。
另外的成本可能是美金匯到國外所需要的電匯費、換美金的匯差。
不過不管是美國卷商還是台灣複委託，都是會收取30%的股息税。
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美股配息怎麼算
美股在發放股息時，真正到我們帳戶時，是已經扣了30%的税喔！不過有些美國股票是不配息的，像是特斯拉、Neflix…等公司就沒有在配息。
如果有配息的話要怎麼做計算呢？
假設我持有蘋果公司(APPL)共100股，可以看下表，今年5/12一股配現金股利0.24元
最後實拿的錢計算如下：
100股總共會配息(未扣稅)：0.24 x 100 = 24
扣稅後會配：24 x (100% – 30%) = 16.8
所以最後會領到16.8元的股息。
美股股息避稅三招
如果想要避掉這30%的税，有什麼方式可以做到呢？可以參考以下三個方法，都是合法的方法，依據個人的需求做調整。
1. 購買ADR
什麼是ADR呢？ADR就是「美國存託憑證(American Depositary Receipts)」，就是美國以外的公司到美國掛牌上市，因此像台積電(TSM)、日月光(ASX)、友達(AUO)…等公司在美國都有ADR，這些公司在美國掛牌上市。
這些在美國上市的ADR是依據上市公司地區有不同的計稅方式，像是台灣的公司稅額是21%，如果是英國的公司在美國上市稅額是0%。
因此想要避稅就可以挑這些美國以外的公司在美國掛牌上市，就可以不用扣到高達30%的稅額。
2. 購買沒股息的股票
在計算美股的那個章節，有提到有些公司是沒有發股息的，而這些公司有些也是大型權值股。
我覺得有時候大家會有一個迷思，一定要買有配息的公司，其實配息就是左手換右手，如果沒配息，也是算在公司的股價裡，並不會影響到股東的權利。
如果這些公司沒配息，那就也不會收到股息扣得稅啦！
沒配息的大型股像是科技巨頭谷歌(GOOGL)、臉書(Meta)、特斯拉(TSLA)、亞馬遜(AMZN)…等等，這些公司有些是具有高成長性，可以選擇這些沒有配息的股票來避稅。
3. 買股息成長的公司
如果擔心每年配息繳掉30%的税，那就選擇投資股息會年年成長的公司吧！
股息若年年成長，也是體質健康的好公司，股息就可以越領越多，就算被扣了30%的税，實領的股息還是會越來越多。
長期下來也是可以慢慢累積股息，不過就是需要時間慢慢去累積！
耐心和毅力在股票市場裡面是絕對需要的。
可以參考一下股票貴族裡的名單，這些股票是在S&P500指數裡，連續25年每年增加股息的股票。
投資美股繳稅重點整理
接下來用問題的方式幫大家整理關於美股要不要繳稅這件事情！
Q1 ：投資美股要不要繳稅？
要！投資美股要繳稅， 主要的税是來自於股息的税，不管是美國人還是台灣人，股息在發放的時候，就會先預扣30%的税，再發到你的帳戶裡。
如果你是美國人，要加繳資本利得稅，也就是股票買賣價差的税，大約是10~27%不等。
Q2：要不要繳海外所得稅？
如果海外投資所得(股息、股價買賣價差)超過100萬，會需要申報，但不需要繳稅。
如果境內、海外所得超過670萬元，就會需要申報和繳稅。
Q3：想要避開30%的税要怎麼做？
可以透過以下方法避稅：
- 購買ADR
- 購買沒股息的股票
- 購買股息逐年成長的公司
Q4：如果透過台灣卷商複委託買美股，會扣股息稅嗎？
會喔！如果透果台灣卷商購買，一樣會扣除30%的股息税後發放到你的帳戶。
Q5：投資美股的交易成本有哪些？
如果你是透過美國卷商買賣美股，有很多卷商不用交易手續費，只需要扣股息税，另外把錢匯到美國也須考量美金的匯差、電匯費。
如果你是透過台灣卷商複委託買賣美股，要注意可能會有最低消費額、投資的手續費、美金匯差，也一樣會要繳股息税。
就算要美股要繳稅，為什麼還是要投資？
有些人會說美股要繳30%的税？那還是不要投資好了，那你就會錯過一個非常好的投資機會。
投資美國知名公司
想想看，很多知名的公司都是在美國上市，環繞在你我生活當中。
這些公司有些都是具有成長性、體質非常好的公司，也是你我身邊耳熟能詳的品牌，錯過這樣的機會真的很可惜。
投資美股不用扣資本利得稅
具有國外身份的我們，投資美股是不用資本利得稅，也就是買賣價差的税，除非海內外所得超過670萬，才會需要考慮這件事情。
所以我們比當地的美國居民還要有優勢，記得股息税是不管台灣或美國居民都一樣要繳的。
而其實台股交易，買進要繳交手續費、賣出也要繳交手續費和證交稅的。
善用股息再投資
雖然說股息會被扣30%的税，如果你是長期投資人，沒有一直在做買賣的話，可以利用「股息再投資計畫」，也就是「Dividend Reinvestment Plan, DRIP」。
直接透過美股卷商設定，把發出的股息替你再持續投資原本的股票，只要設定好，就完全自動化的幫你股息再投資，享受長期的複利效果。
股息只是投資的一環
相信很多人還是很在意股息的事，但是我覺得股息只是投資的一個環結，有很多公司是成長性非常好的公司，但卻沒配息，這些公司可能把錢拿去作研發或是購買更先進的設備，換來或許是更高的成長性。
高配息並不等於高報酬。
所以不要被股息綁架了，配發股息剛開始也是左手換右手，也是要持續注意有沒有填息、公司的體質是否穩健，也是很重要需考量的點。
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